Hogyan csökkentheti az adóalapját 2025-ben? Az adómentes tételek bemutatása

A 2025-ös évre vonatkozó adózási szabályozásban fontos szerepet kapnak az adóalap-csökkentés lehetőségei. Ezeket a tételeket nevezik adómentes tételeknek, amelyek segítségével az adózók – magánszemélyek – csökkenthetik az adóalapjukat, és ezáltal az általuk fizetendő jövedelemadót is. Az alábbiakban bemutatjuk, kik jogosultak ezekre a tételekre, és milyen feltételeket kell teljesíteni 2025-ben.

Mi az adómentes tétel (NČZD)?

Az adómentes tételek az adóalap csökkentésére szolgáló levonások, amelyek az aktuális törvények alapján három csoportba sorolhatók:

Adómentes tétel az adózó számára
Adómentes tétel a házastárs számára
Adómentes tétel a kiegészítő nyugdíj-megtakarítások (III. pillér) után

Fontos tudni, hogy az adómentes tételek csak az aktív jövedelemből származó adóalap csökkentésére alkalmazhatók.

Kik jogosultak az adómentes tételekre?

Az adómentes tételek igénybevételére kizárólag azok a magánszemélyek jogosultak, akik 2025-ben aktív jövedelmet szereztek. Aktív jövedelem például:

Munkaviszonyból származó bér
Vállalkozói tevékenységből származó bevétel
Egyéb önálló kereső tevékenységekből származó jövedelem (pl. cikkírás, tolmácsolás)

Ezekkel szemben nem számítanak aktív jövedelemnek például a bérleti díjból származó bevételek vagy az ingatlanértékesítésből származó nyereség.

Hogyan lehet igénybe venni az adómentes tételeket?

Az adómentes tételek éves szinten a magánszemély adóbevallásában, vagy a munkáltató által készített éves adóelszámolás keretében érvényesíthetők. Az adózó számára járó adómentes tétel akár havonta is érvényesíthető a munkáltatónak benyújtott nyilatkozat alapján.

Figyelem: 2025-től változik a nyilatkozat mintája, amely a megfelelő feltételek teljesítését igazolja. Erről bővebben az aktuális adózási dokumentációban olvashat.

Adómentes tételek összege 2025-ben

Az adózó számára járó tétel: Éves szinten legfeljebb 5 753,79 euró
A házastárs számára járó tétel: Feltételek teljesítése esetén maximum 5 260,61 euró
III. pillér nyugdíj-megtakarítások után járó tétel: Maximum 180 euró évente

Záró gondolatok

Az adómentes tételek kihasználása komoly segítséget jelenthet az adózók számára az adóterhek csökkentésében. Fontos azonban, hogy pontosan tisztában legyenek a jogosultsági feltételekkel és a szükséges dokumentumokkal. További részletekért és egyéni tanácsért forduljon szakértőhöz vagy kövesse az aktuális adózási útmutatókat.

Ha segítségre lenne szüksége, keressen minket bizalommal